同志们，

今年5月8日，集团党委巡视组对中心党委进行了巡视，8月22日,对巡视情况进行了现场反馈,反馈意见指出了地勘中心工作中存在的主要问题和不足，其中有一些是与我们财务工作直接相关的。今天我们组织召开财务落实巡视整改专题会，就是要总结近年来巡视巡查、外部检查以及内部、外部各类审计等工作中发现的问题，交流措施和经验，提高财务人员对习近平新时代中国特色社会主义思想的认识，强化对外部监管政策和新规定的理解，同时对下一步工作提出要求，目的是提高我们财务人员的业务水平，打开工作思路，为单位作贡献，为把中心打造成国家级矿山资源平台储备财务人才。刚才，每个单位都谈了自己的想法，讲的都很好，说明大家进行了认真的思考，有为才有位，希望大家继续努力。下面，我讲三个方面的内容。

一、存在的问题

近几年，我们接受了审计署、税务局、国资委、集团等的各项检查和巡查，中心也组织了年报审计、届满或离任审计和巡查，和财务相关的问题总结起来主要有以下四个方面：

1.违反中央八项规定精神

部分单位对落实中央八项规定精神认识不到位，执行不到位，面对新形势、新要求，还用老思想、老观念想当然的考虑问题、解决问题。财务部门没有把好最后一道关。刚才很多单位也都谈到了这个问题，部分单位十八大以后仍公款购买香烟、高档酒，报销娱乐场所费用、门票和购物卡等；部分单位领导超标乘坐飞机头等舱、高铁商务座、超标住宿；部分单位公车管理不规范，拿了补贴还开着公车到处跑，加油、修车等费用报销比较混乱。今后，随工资发放的，该扣税扣税；实行费用报销的，要单独制订领导人员车补专项管理制度，要会同有关部门建立领导车补单独的台账，规范费用报销范围。对于给在职职工发放过节费等的问题，过节可以发福利，这个工会有规定，但从单位账上发现金福利肯定不行，发奖金就可以，给职工发钱是好事，但要符合要求。中央八项规定是红线，中心纪委多次强调且在2018年就要求各单位开展自查，但个别单位仍然一犯再犯。在这个问题上，各位财务负责人一定要高度重视，把好审核关，面对激烈的市场竞争，财务部门要主动融入经营、融入生产，在企业，经营永远是第一位的，企业最大的任务，单位有效益、事业有发展、职工收入有提高，这是这次各单位都在开展的主题教育的初心，也是我们的使命。在实际工作中，按照上述“三个有”的原则，若你觉得不行，要提醒领导为什么不行，怎么干才行。按照吴岩主任的指示，本次巡视整改完成后，若再出现此类问题将严肃问责。

2.关于项目管理和核算问题

一是分公司和分院的管理以及内部承包的问题。首先我们要做大，这是我们发展的基础，也是争取话语权的需要，但要控制好三个风险：财务风险（包括资金风险和税务风险）、质量风险、生产安全风险。审计署和中心内部审计都指出部分单位项目运营方式不合理，项目管理风险大。一方面体现在分公司和分院的管理，部分单位出借资质给非实际控制分院和分公司使用，且部分分院和分公司未纳入合并报表，不符合《建设工程勘察设计管理条例》和企业会计准则的规定，存在巨大的经营、法律和财务风险。各单位要加强对分院或分公司的有效日常管理，要严格控制上述三大风险，对无法控制上述三种风险的分院或分公司要进行清算注销，避免给单位带来颠覆性风险。另一方面体现在内部项目经理或部门承包制。部分单位只收取管理费，对项目质量基本没有控制；财务核算时按承包人提供的材料或劳务发票报账，项目最终的账面结余相当于总队应收取的管理费金额，对成本发生的真实合法性基本没有管控，存在较大的法律和税务风险。审计机构对这个问题提出了处理建议：首先承包制项目在采购、资金、对外劳务用工等方面要按照地勘中心、总队的规定进行办理；其次要按照项目实际发生的成本入账，由真实的供应商开具发票，并向其付款，做到五流合一，承包人的承包经营所得作为薪金所得计入成本费用。

二是项目核算的问题，主要有以下五个方面：第一，未全面记录项目进度、质量、结算、开票、收款、分包、成本等信息的情况；第二，收入成本确认时点不准确，按工作量结算的成本入账缺乏支持性依据；第三，临时用工管理不到位，临时工薪酬资料不完整，劳务用工性质的人员薪酬没有取得劳务发票；第四，大额现金支出用于项目成本结算、管理费用、购置资产等；第五，个别单位存在虚构项目成本处理不便列支费用的情况。今年，中心经营运行分析做了重大调整，添加了业务板块的收入毛利分析，各单位也要规范项目核算，一是为单位经营发展提供准确的分析数据，为领导资源配置决策作依据；二是为单位对各部门的考核和员工激励提供准确可靠的基础数据。

3.关于日常财务管理的问题

一是制度不健全、不够明确、不够细化。例如部分单位公车改革补贴费用报销不规范，部分单位备用金长期挂账，个别单位融资未按中心要求履行审批程序等。归根到底，这些问题都是制度不完善或未严格执行制度造成的。中心总部今年一直在开展制度建设工作，资产财务部根据部门职能建立了一套财务管理体系，涉及财务核算和会计报告管理、预算和经营业绩考核管理、内控及财务风险管理、资金管理、产权管理、税收管理、总部财务管理、收益分配管理和会计人员管理等9个方面，并对每个方面的制度保障进行了梳理。各单位也要建立起用制度管人管事的工作方式，用制度规范工作流程，缺失空白的要建立制度，已建立但不完善的要结合上级要求和单位实际修订制度。比如“三重一大”的资金审批事宜，要区分日常生产经营性资金和非日常生产性资金；要针对单位实际结合生产需要，分别制订合理的额度。

二是应收账款和存货的管理。上午的经营分析会大家也都听到了，今年的“两金”压控任务是很严峻的，特别是应收账款。国资委今年开展了应收账款和存货清理专项工作，集团被列入重点工作名单范围内，集团领导也多次在会上强调压控专项工作的重要性。去年底我们“两金”的规模控制得很好，今年大家也要继续努力，第四季度加快清收，确保完成压控任务。同时，也要加强“两金”的日常管理，完善应收账款的对账，加大长账龄应收款的清收，完善存货的明细核算和盘点，加快资产的流动性。各单位要结合利润、收入的完成情况，综合考虑“两金”控制指标，一句话，要动态的考虑“两金”指标的完成情况，不能因为“两金”控制完不成利润、收入这二个主指标，也不能因为“两金”压控而放弃项目、丢失市场。

4.关于税收问题。

应该说在这个问题上我们个别单位是栽过大跟头的，中心也对主要问题进行了通报，这里我就不再详细说了。目前外部监管环境越来越严，要求越来越高，各单位业务模式越来越复杂，对外投资将越来越多，大家一定要高度重视税收问题，加强对制度的学习，完善票据等管理，重大事项可聘请专业机构进行税务咨询和筹划。中心今年下发了《加强税务管理指导意见》，同时在中心官网和企业公众号上搭建了税收政策学习交流平台，都是为了进一步加强税收管理，各单位要结合自己的实际，制订切实可行的方案和措施，控制税务风险，合法筹划税收。

二、政策和规定

本次巡视发现的问题也反映出部分单位思想认识不到位，对相关政策规定学习不到位。我们财务人员在工作中不能只埋头干活，一定要抬头看路，要熟悉了解相关监管政策、制度法规，把握住大方向，才能更好的开展日常财务管理工作。大家主要从两个渠道来了解政策：一是中心转发上级的文件和中心制定的各项规章制度。不仅是中心资产财务部，包括党群、纪检、人力资源等部门发送文件中和财务相关的内容也要学习吃透，例如中心党群部印发的《中国建材地勘中心党委关于深入贯彻落实中央八项规定精神进一步加强作风建设的具体措施》的通知、人力资源部印发的《地勘中心成员单位负责人履职待遇、业务支出管理办法》等。这些文件都是和我们日常工作联系最紧密，指导性最强的要求，大家一定要认真的学习和执行。二是看新闻和通过网络学习。要主动上中纪委、地方纪委、国资委等网站，通过网络学习国家相关部门公开发布的政策、信息，例如通过查阅中央纪委或国资委等通报的违纪案例，做到引以为戒，举一反三。

在本次巡视整改工作推进会上，为进一步严明纪律、强化意识，吴岩主任在讲话中再次明确中心党委对各级组织和党员领导干部的要求。今年年初，资产财务部也给大家分享了《“八项规定”中对于国家公职人员涉及到财务的80项禁止行为》，针对一些重点内容，在此我再次进行强调重申，单位财务账上不能出现下列发票：

1.购买香烟、高档酒的发票；

2.到旅游场所和与公务活动无关的参观发票，营业性娱乐、健身场所活动发票。

3.超标准接待发票，不符合要求赠送礼金，购物卡、消费卡、商业预付卡等各种有价证券，纪念品和土特产品等的发票。

3.乘坐飞机头等舱和高铁商务座的发票；超标准住宿费发票。

4.违规融资、对外借款或对外担保的事项。

5.领导人员亲属及其他特定关系人所办企业不准与本企业发生业务往来事项。

三、下一步工作要求

1.提高认识，高度重视，积极整改，杜绝再犯。各位财务负责人要转变观念，不要认为巡视巡查审计整改是上级的要求，是纪委逼迫的工作，存在消极应付的现象，而要以巡视、巡查和审计中发现的问题为契机，寻找日常管理工作的薄弱环节，通过整改促进工作规范化，提高财务管理水平。同时，巡视和审计也可以帮助我们推进解决平时被忽略或不够重视的问题，大家一定要以积极的心态迎接和面对检查。发现的问题要采取切实可行的措施整改，已完成整改的问题要建立长效机制，确保不再犯，特别是违反中央八项规定精神的问题。

2.提高政治站位，坚持党建和经营工作一本账，加大财务管理工作和纪检要求的结合度。上月，资产财务部对各单位财务人员出任单位党委委员和纪委委员进行了调查统计，有4家单位财务负责人担任了单位党委委员，有7家单位财务负责人担任了单位纪委委员，占比较低，还有个别单位反映财务没有获知上级或本单位纪委关于中央八项规定精神的相关文件。大家要在日常工作中建立沟通机制，加强财务与纪检工作的融合度。

3.加强制度建设，特别是完善费用报销制度。各单位要根据各职能部门制定的相关管理制度，如业务招待管理办法、公车改革管理办法、主要负责人履职待遇等，细化报销制度，增强可操作性和约束性。只有手续齐全，严格按照相关管理办法履行了审批手续的费用才能报销。

四、特别说明的问题

1.关于资金结算中心的问题。我们是在财务公司核心系统的基础上搭建二级归集平台，推进进度受财务公司核心系统更换进度的制约。目前，财务公司整体项目的进程较原计划有所滞后，中心财务部一直在积极与财务公司沟通，寻求可以尽快完成结算中心搭建，实现资金集中管理内部调拨的方法。下一步，我们计划将中心本部和部分单位提前接入财务公司系统开展测试，然后再逐步完善结算中心的整体架构和功能，争取在年度前能实现试运行，请大家配合。另外，近期财务部也将下发与结算中心配套的5个管理制度，包括核算、结算、内部贷款等，请大家认真研究，提出宝贵的意见和建议。

2.关于社保改革资金的问题。目前，有16家单位加入地方社保，其中完成清算的只有1家，正在清算的7家。未加入的单位要高度重视，积极与地方经办机构对接，尽快加入。有的地方社保要求单位补齐准备期在职人员应缴纳的费用后才办理加入手续，有关单位要加强沟通，争取支持，也要在争取自身利益的同时积极推进，这是一项必须完成的任务，不能停滞不前，资金安排上要提前筹划，做好准备。目前，国家层面相关政策尚未出台，2020年部门预算政策也尚未明确，明年是否调减退休费预算暂不确定，但各单位要做好准备，只有尽快加入社保才能更从容应对政策变化。此外，各单位要妥善处理因缴费和补交对年度经济指标的影响，要综合考虑进行账务处理。

3.关于经营报表的填报。今年，中心的经营分析进行了创新，材料中加入了各业务板块创收和毛利的分析，为各单位之间横向对标提供了更多的信息。为了提高数据的可靠性，大家要加强数据填报的准确性，特别是经营活动产生的净现金流、在职职工人数、各业务板块的收入成本、以及已签未执行合同金额等数据错误较多，部分数据环比或同比波动过大，不符合正常的经营情况。请大家要加强日常核算的管理，确保数据的准确性，同时若出现变动较大的情况，报送时要单独进行说明。